Comprendre les indicateurs financiers et la couverture

Ce que signifient ces indicateurs dans Finanly

Finanly sépare les mesures d’exploitation révisées des anciens champs du catalogue. Le revenu d’exploitation révisé utilise le revenu d’exploitation révisé par le propriétaire, les COGS révisés et les dépenses d’exploitation révisées. Les anciens champs du catalogue comme operating income et operating margin peuvent encore refléter une logique héritée de tous les revenus moins toutes les dépenses, ce qui n’est pas la même chose que le bénéfice d’exploitation révisé.

La même distinction s’applique au bénéfice brut, à la marge d’exploitation et aux ratios connexes. Lorsque vous cherchez le bénéfice d’exploitation, utilisez le parcours de classifications révisées. Lorsque vous cherchez des totaux qui incluent tous les montants inscrits, comprenez que le catalogue hérité peut inclure les revenus hors exploitation, les revenus d’intérêts et les montants d’impôt sur le revenu.

Mesures de profit révisées prises en charge

• Revenu d’exploitation révisé : comptes de revenus d’exploitation révisés par le propriétaire, à l’exclusion des revenus hors exploitation classés, des revenus d’intérêts et des avantages fiscaux sur le revenu.
• COGS révisé : coût des biens vendus révisé par le propriétaire, y compris l’amortissement et la dépréciation classés dans COGS.
• Dépenses d’exploitation révisées : dépenses d’exploitation révisées par le propriétaire, y compris la dépréciation et l’amortissement d’exploitation, tout en excluant COGS, les dépenses hors exploitation, d’intérêts et d’impôt sur le revenu.
• Revenu d’exploitation révisé : revenu d’exploitation révisé moins COGS révisé moins dépenses d’exploitation révisées.
• Bénéfice brut révisé et marge brute révisée : fondés sur le revenu d’exploitation révisé et COGS révisé.
• Marge d’exploitation révisée : bénéfice d’exploitation révisé divisé par le revenu d’exploitation révisé.

Comment préparer le revenu d’exploitation révisé, EBIT et EBITDA

1. Ouvrez la configuration de classification du revenu d’exploitation à partir du lien du générateur de rapports étiqueté Review account classifications for operating income, EBIT and EBITDA.Review account classifications for operating income, EBIT and EBITDA
2. Vérifiez les classifications des comptes pour les revenus, COGS, les dépenses d’exploitation, les intérêts, l’impôt sur le revenu, la dépréciation et l’amortissement.
3. Enregistrez les classifications révisées avant de demander EBIT, EBITDA ou le revenu d’exploitation révisé dans un rapport.
4. Exécutez le rapport à nouveau après la mise en place des classifications.

EBIT et EBITDA ne sont pas traités à partir d’un total de dépenses global. EBIT nécessite des classifications vérifiées des intérêts et de l’impôt sur le revenu. EBITDA nécessite aussi la classification de la dépréciation et de l’amortissement. Si ces classifications ne sont pas vérifiées, la demande est refusée plutôt que remplacée par un autre champ de profit.

Comment le DSO, le DPO et le CCC sont traités

Ces indicateurs sont des questions de durée, donc ils nécessitent plus qu’un solde courant. Finanly exige une définition vérifiée pour l’indicateur, une base temporelle valide et la bonne couverture historique. Un solde courant des comptes clients ou fournisseurs ne remplace pas ces exigences.

Ce que DSO signifie en pratique

DSO n’est pas un ratio générique des comptes clients. Les méthodes DSO acceptées sont distinctes : comptes clients de fin de période divisés par les ventes nettes à crédit, ou moyenne des comptes clients d’ouverture/fermeture divisée par les ventes nettes à crédit. Ce sont des méthodes distinctes et elles ne doivent pas être traitées comme interchangeables.

Pour le DSO, la période utilise les jours civils réels inclusifs. La période sélectionnée doit être exacte, et le rapport refuse un calendrier plus large ou vague, comme un solde courant sans période.

Ce que DPO signifie en pratique

DPO utilise la moyenne des comptes fournisseurs d’ouverture/fermeture divisée par COGS révisé courant, multipliée par les jours réels de la période. Ce n’est ni le nombre moyen de jours pour payer les factures, ni le temps écoulé des factures payées.

Le rapport exige un intervalle de déclaration vérifié et COGS révisé. Si vous demandez DPO sans cette configuration, le rapport refuse la demande plutôt que de la remplacer par les jours de factures payées ou une autre mesure des comptes fournisseurs.

Ce que CCC signifie en pratique

CCC utilise DSO plus DIO moins DPO avec la même base COGS révisée pour les composantes d’inventaire et de comptes fournisseurs. Le DIO héritée de l’historique d’inventaire utilise un dénominateur différent et ne doit pas être substitué silencieusement dans CCC.

CCC prend en charge des résultats cohérents positifs, nuls et négatifs lorsque les composantes sous-jacentes sont vérifiées. Le rapport refuse la question uniquement lorsque l’historique des composantes, la période ou le dénominateur ne peuvent pas être prouvés.

Comment le scénario distinct d’épuisement de la trésorerie comptabilisée est traité

Le scénario d’épuisement de la trésorerie comptabilisée est un calcul distinct, nommé explicitement. Il utilise tous les débits et crédits GL des actifs Bank/Cash, y compris les ajustements et les réévaluations FX, sur les trois derniers mois civils complétés. Il ne s’agit pas du flux de trésorerie physique, ni du flux de trésorerie d’exploitation classé, ni d’une preuve de fonds non restreints, ni d’une prévision.

Le scénario utilise le solde actuel de trésorerie comptabilisée et l’épuisement net mensuel moyen de trésorerie comptabilisée à partir de ces trois mois complétés. Les transferts entre les comptes de trésorerie inclus se compensent dans le scénario. Si l’épuisement cumulatif est non positif, le scénario ne produit pas de résultat positif de runway.

Ce que le rapport peut et ne peut pas traiter

Quand le rapport refuse une question de durée

Si vous demandez DSO, DPO, CCC ou le scénario d’épuisement de la trésorerie comptabilisée sans la définition, le calendrier ou l’historique requis, le rapport renvoie un refus au lieu d’une réponse partielle. Cela vous protège contre le fait de traiter un instantané de solde comme un résultat de durée confirmé.

Si la demande concerne le DPO et que le rapport n’a pas la période vérifiée requise ou le COGS révisé courant, vous devez d’abord fournir la configuration manquante. Le rapport n’inventera pas la durée à partir des soldes courants seuls.

Que faire si le résultat est manquant ou refusé

1. Vérifiez si vous demandez une mesure d’exploitation révisée ou un champ hérité du catalogue.
2. Si vous avez besoin d’EBIT ou d’EBITDA, vérifiez d’abord les classifications des comptes.
3. Si vous avez besoin de DSO, de DPO ou de CCC, confirmez la plage de dates exacte ou la période de calendrier et assurez-vous que l’historique requis est disponible.
4. Si vous avez besoin du runway d’épuisement de la trésorerie comptabilisée, confirmez la date comptable courante et que le rapport utilise les trois derniers mois civils complétés de l’historique de trésorerie comptabilisée.
5. Exécutez le rapport à nouveau une fois la configuration terminée.

Si le rapport refuse encore l’indicateur, la pièce manquante est généralement la configuration des classifications, la période exacte ou la couverture historique requise. Un indicateur différent ou un solde courant ne peuvent pas remplacer ces prérequis.